Управління корпоративними фінансами. Кваліфікація «Фінансовий директор» IAPBE

Теоретична частина (СНП)

Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)

Модуль 1: Основи Комплаєнс -Контролю у Бухгалтерській Сфері

Поняття та значення Комплаєнсу : - Визначення «комплаєнса », його цілі та функції. - Юридичні, фінансові та репутаційні ризики, пов'язані з недотриманням. 

Концепція «Трьох Ліній Оборони»: - Роль менеджменту, фінансового контролю, ризик-менеджменту, внутрішнього аудиту та зовнішніх органів.

Нормативно-Правова База Комплаєнса: - Огляд національного законодавства та міжнародних норм.

Організація Комплаєнс-Контролю на Підприємстві: - Оцінка потреб та розробка комплаєнс -політики. - розподіл відповідальності та ролі підрозділу комплаєнс -контролю. - Моніторинг, аналіз та адаптація комплаєнс -програми.

Культура Комплаєнса: - Формування етичної поведінки та ефективної комунікації в колективі.

Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс -політики (1 година) - Розробка комплаєнс -політики для умовної компанії. - Аналіз типових помилок при формуванні комплаєнс -культури.

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах

Аналіз Ризиків Бізнес-Процесів: - Методологія ідентифікації та оцінки ризиків. - Побудова матриці ризиків та контролів.

Бізнес-процес «Договірна робота»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки в договорах, терміни, шахрайство). - Типові недоліки системи внутрішнього контролю (СВК) та методи їх усунення.

Чек-лист для Контролю Бізнес-Процесів: - Документація, взаємодія, навчання та розвиток персоналу. - Виявлення можливостей для покращення та впровадження інновацій. - Аудит, моніторинг та зворотний зв'язок.

Практикум: Побудова матриці ризиків (1 год) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Договірна робота". - обговорення методів усунення типових недоліків СВК.

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Бізнес-Процес «Бухгалтерський Облік»: - Принципи побудови та контролю.

Аналіз Облікової Політики: - Значення, формування та аудит облікової політики.

Чек-лист Комплаєнс -Контролю Облікової Політики: - Відповідність облікової політики бізнесу, галузевої практики та стандартів.

Кейс-стаді: Аудит облікової політики (1 год) - Аналіз облікової політики реальної компанії на відповідність стандартам. - практичний аудит основних засобів на прикладі публічної інформації.

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ ( IAS ) 16)

Аудит Основних Засобів: - Визнання, початкова та подальша оцінка. - Амортизація та знецінення. - фінансові аспекти, облік вибуття. - Контроль за доступом та відповідність законодавству. - Складання звіту та моніторинг рекомендацій.

МСФЗ (IAS) 23 «Витрати по запозиченням»: - Визначення та визнання капіталізованих витрат. - Початок та припинення капіталізації. - розкриття у фінансовій звітності.

Кейс-стаді: Аудит основних засобів (1,5 години) - Практичний аудит основних засобів. - визначення капіталізованих витрат із запозичень на реальних прикладах.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38)

Практика Застосування МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні Активи»: - Критерії визнання та початкова оцінка. - наступна оцінка (модель обліку за собівартістю, модель переоцінки). - Витрати на дослідження та розробки (НДДКР): капіталізація та списання. - амортизація нематеріальних активів.

Управління НДДКР: - Перелік ризиків неефективності НДДКР. - Програма перевірки НДДКР та типові недоліки СВК.

Кейс-стаді: Облік НМА (1 год) - Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі»

Положення про Інвентаризацію Активів та Зобов'язань: - Обов'язкові випадки проведення інвентаризації, порядок та Запаси: - Списання прострочених товарів. - Уцінка запасів. (Помилки прогнозу цін, неефективні закупівлі) - Типові недоліки СВК у закупках. - Ідентифікація, оцінка та методи роботи з неліквідними запасами.

Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі» (1,5 години) - Розробка чек-листа для аудиту виробничих процесів. - Аналіз кейсів неефективних закупівель та їх запобігання. - аналіз помилок в управлінні неліквідами. - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Закупівлі".

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка»

Бізнес-процес «Продажі»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки прогнозу попиту, ціноутворення, неефективні продажі). - Типові недоліки СВК у продажах.

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за Договорами з Покупцями»: - П'ятикрокова модель визнання виручки. - Ідентифікація договору, визначення обов'язків до виконання. - визначення ціни операції, розподіл ціни. - визнання виручки при виконанні обов'язків. - Приклади та практичні кейси.

Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15 (1,5 години) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Продажі". -Розбір практичних прикладів застосування п'ятикрокової моделі визнання виручки.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9

Аналіз Дебіторської Заборгованості: - Оцінка бізнес-ризиків (неоплата, шахрайство, помилки у розрахунках). - типові недоліки СВК в управлінні дебіторською заборгованістю.

Знецінення Фінансових Активів з МСФЗ ( IFRS ) 9: - Модель очікуваних кредитних збитків ( ECL ). - Розрахунок та визнання резервів під очікувані кредитні збитки. - практичні приклади. 

Дисконтування Поворотної Фінансової Допомоги: - Принципи та методика дисконтування.

Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9 (1,5 години) - Приклади розрахунку очікуваних кредитних збитків (ECL) для різних видів дебіторської заборгованості - Розбір нестандартних випадків шахрайства та методів їх виявлення.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю

Способи Шахрайства Комерційної Служби: - Виявлення та запобігання (наприклад, з авансами, актами виконаних робіт).

Управління кредиторською заборгованістю: - Оцінка ризиків (необґрунтоване нарахування, дублювання, пропуск термінів). - типові недоліки СВК в управлінні кредиторською заборгованістю.

 Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю (1 год) – Оцінка ризиків. - Виявлення та запобігання шахрайству комерційної служби

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендаря: - Ідентифікація договору оренди (визначення активу, права користування). - Визнання та первісна оцінка права користування активом та зобов'язання з оренди. - Наступна оцінка, амортизація та фінансові витрати. - Подання у фінансовій звітності та розкриття. - Винятки із застосування (короткострокова оренда, низьковартісні активи).

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендодавця: - Класифікація оренди орендодавцем (операційна та фінансова оренда, критерії). - облік операційної оренди (визнання доходів, амортизація). - облік фінансової оренди (визнання дебіторської заборгованості, розрахунок фінансового доходу). - Приклади проводок та відображення у звітності.

Типові помилки в обліку оренди по МСФЗ: - неправильна ідентифікація, помилки в оцінці, зміни умов оренди. - Проблеми з дисконтуванням та розкриттями.

Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16 (1,5 години) - Розбір реальних договорів оренди та їх відображення у фінансовій звітності. - Обговорення складнощів та винятків у застосуванні IFRS 16. - Аналіз типових помилок в обліку оренди.

Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16 (1,5 години) - - Облік операційної та фінансової оренди. -аналіз типових помилок в обліку оренди.

Результати Навчання:

Після завершення програми учасники зможуть:

• Розробити та впровадити ефективну систему бухгалтерського комплаєнсу на своєму підприємстві.
• Ідентифікувати, оцінювати та керувати бухгалтерськими та фінансовими ризиками у ключових бізнес-процесах.
• Застосовувати вимоги МСФЗ ( IFRS 15, IFRS 9, IFRS 16, IAS 38, IAS 23) у практичній діяльності.
• Ефективно проводити аудит облікової політики, основних засобів, виробничих процесів.
• Виявляти та запобігати різноманітним видам шахрайства.
• Підвищити ефективність системи внутрішнього контролю (СВК).
• Застосовувати принципи професійної етики своєї діяльності.

Теоретична частина (LMS)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами)

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.

Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди

Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування (концептуально, без прив'язки до конкретної країни).

Обговорення актуальних глобальних тенденцій у податковому комплаєнсі (наприклад, поточні ініціативи ОЕСР, ООН).

Глобальні тенденції у оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди (загальні принципи, BEPS , MLI , CRS , FATCA).

Порівняльний аналіз загальних підходів до оподаткування у різних міжнародних контекстах.

Розбір прикладів впливу податкового комплаєнсу на стратегічні бізнес-рішення в умовах глобалізації.

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

одаткові ризики: Ідентифікація, оцінка та управління.

Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу (застосування концепції COSO ).

Практикум з ідентифікації та оцінки типових податкових ризиків для транскордонних операцій.

Документальне оформлення господарських операцій: Загальні вимоги до первинних документів для цілей податкового обліку, значення електронного документообігу.

Розроблення елементів системи внутрішнього податкового контролю (наприклад, контроль за податковою документацією).

Податкова звітність: Види звітності, загальні терміни здачі, вимоги до складання та подання.

Обговорення проблем та переваг електронного документообігу для цілей податкового комплаєнсу.

Практичні поради щодо підготовки та подання універсальної податкової звітності у міжнародному контексті.

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Податкові перевірки: Види перевірок ( desk , field audits ), загальні підходи до порядку проведення, прав та обов'язків платника податків.

Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

- Податкові спори: Передсудове врегулювання (заперечення на акти, оскарження рішень), принципи судового розгляду податкових спорів у міжнародному контексті.

Розбір процедур та методології проведення міжнародних податкових перевірок (наприклад, скоординовані аудити податкових адміністрацій).

Зміни у податковому законодавстві: Методи моніторингу міжнародних змін, адаптація бізнес-процесів до нових вимог.

Практикум із розробки заперечень на акт податкової перевірки на основі універсального кейсу.

Податкові консультації : Коли та до кого звертатися за консультацією у міжнародному податковому праві.

Аналіз актуальної міжнародної судової практики та алгоритмів дій у податкових спорах.

Практичні поради щодо ефективного моніторингу міжнародних податкових змін та адаптації бізнес-моделей.

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Оподаткування спеціальних видів діяльності: Загальні принципи для цифрових послуг, електронної комерції, фінансових послуг, міжнародних будівельних проектів.

Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками

ПДВ/GST : Особливості розрахунку та сплати, відшкодування (загальні принципи, без специфіки країни).

Практичний розбір складних кейсів з оподаткування цифрових компаній (наприклад, ПДВ на електронні послуги) та міжнародних операцій.

Податок на прибуток: Розрахунок податкової бази, податкові пільги (концептуально), загальні аспекти трансфертного ціноутворення.

Розв'язання задач з розрахунку ПДВ/ GST для транскордонних операцій (експорт/імпорт послуг).

Податки на капітал та майно: Загальні засади оподаткування майна, земельний податок, транспортний податок (без деталізації конкретних ставок).

Аналіз податкових наслідків використання різних бізнес-моделей (наприклад, виробничої, торгової, сервісної).

Розбір особливостей застосування податкових пільг (концептуально) у різних податкових системах.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс

Контроль трансфертного ціноутворення: Методи визначення трансфертних цін (OECD) Guidelines). Документаційне оформлення (Master File , Local File , CbCR).

Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу

Податкові угоди: Подвійне оподаткування, порядок застосування угод (Модельні конвенції ОЕСР/ООН), MLI , концепція бенефіціарного власника.

Практичний розбір складних міжнародних ТЦУ-кейсів, включаючи ситуації з нематеріальними активами та внутрішньогруповими послугами.

Податкові аспекти міжнародної торгівлі: Експорт, імпорт, митне оформлення (загальні принципи).

Аналіз впливу MLI на чинні податкові угоди та стратегії міжнародних компаній.

Огляд міжнародних ініціатив з обміну податковою інформацією (CRS , FATCA).

Практикум із застосування СОІДН (модельних конвенцій) для конкретних транскордонних доходів.

Цифрові податки (концепція, Pillar One / Two ОЕСР).

Обговорення актуальних питань обміну податковою інформацією та цифрових податків.

Модуль 6: Роль технологій у комплаєнсі

Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні послуги, автоматизація податкових розрахунків.

Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу

Блокчейн та оподаткування: Можливості застосування технології блокчейн у податковій сфері (наприклад, для контролю ПДВ, відстеження ланцюжків поставок, смарт-контракти).

Демонстрація концепцій роботи з міжнародними електронними податковими платформами та сервісами.

Штучний інтелект та податковий комплаєнс: Роль ІІ в аналізі даних, прогнозуванні ризиків, автоматизації рутинних завдань.

Обговорення перспектив запровадження блокчейну для прозорості податкових операцій (наприклад, ПДВ) та автоматизації.

Практичний аналіз можливостей ІІ у податковому комплаєнсі (наприклад, розпізнавання документів, аналіз великих даних для виявлення аномалій).

Модуль 7: Управління ризиками у комплаєнсі

Види податкових ризиків: Операційні, комплаєнс-ризики, репутаційні, стратегічні.

Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу

Методологія оцінки податкових ризиків: Якісні та кількісні методи, матриця ризиків.

Практикум з класифікації та оцінки податкових ризиків на основі розширених кейсів.

Розробка стратегії управління податковими ризиками: Ухвалення, зниження, передача, уникнення.

Розробка заходів щодо мінімізації виявлених ризиків, включаючи побудову ефективних контролів.

Роль керівництва та Ради Директорів в управлінні податковими ризиками.

Круглий стіл: Обговорення найкращих практик управління податковими ризиками у багатонаціональних компаніях.

Інтеграція управління податковими ризиками до загальної системи корпоративного управління.

Модуль 8: Податкове планування та етика

оняття податкового планування: Відмінність від ухилення та агресивного податкового планування.

Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність

Етичні аспекти податкового планування: Корпоративна соціальна відповідальність (КСВ) та репутаційні ризики.

Аналіз кейсів агресивного податкового планування та їх наслідків для репутації компаній.

Розробка та впровадження податкової стратегії компанії: Цілі, ключові елементи.

Розробка етичних принципів податкової поведінки підприємства.

Процедура попередньої податкової угоди (Advance Pricing Arrangement - APA) та її роль у досягненні податкової визначеності.

Обговорення ролі APA в управлінні трансфертними цінами та зниження податкових спорів.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Повторення ключових концепцій.

Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів

Глибокий аналіз складних міжнародних податкових ситуацій із практики провідних компаній: спільне рішення, вироблення оптимальних стратегій.

Практичні завдання щодо складання фрагментів міжнародної податкової звітності (наприклад, Country - by - Country Report , форми для обміну інформацією).

Розробка моделі податкового комплаєнс-контролю для конкретної міжнародної організації (групова проектна робота).